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    落地生根结硕果——芙蓉物资分公司推行全面预算管理工作纪实

    时间: 2018年07月12日    点击量: 1704     来源:极速赛车官方投注平台—物资分公司   文作者:极速赛车雷志勇 毛艳 赵安洪  

    常言道:凡事预则立,不预则废。全面预算管理是现代化企业不可或缺的一种重要管理模式。

    2017年初,极速赛车官方投注平台提出:将叙永煤矿、电力公司、物资分公司作为矿井、地面生产、费用三种类别全面预算管理示范单位,通过以点带面将全面预算管理工作在所属各单位中全面纵深推进。在没有现成经验可寻的情况下,芙蓉物资分公司结合实际,按照先易后难、由点及面、稳步推进的工作思路,强化经营意识,对标先进企业,大刀阔斧地推进全面预算管理,逐步探索出一套符合费用单位特点的工作方法,通过三个方式“转变”实现了预期目标,尝到了推行预算管理的甜头,有力地促进了经营管理、物资管供工作迈上新台阶。从“摸着石头过河”到初具雏形,由推行全面预算管理产生的蝴蝶效应在物资采购、物资供应中悄然发生着变化……

     由“干了再算”向“算了再干”转变

    俗话说:不当家不知柴米贵。这当了家的人,就得对柴米油盐的费用算计着花,对于一个企业也是同样如此。

    长期以来,物资分公司以传统的经营管理模式为主,从物资采购计划、审批、采购到供应,一环紧扣一环。从事物资供应的人都清楚,无计划不采购,无审批不供应,但在物资保供过程中依然存在盲目采购、超计划采购、多头采购等诸多问题,导致物资供应不准确,不但影响采购的及时性,而且增加了采购成本。

    在极速赛车官方投注平台资金短缺的情况下,物资分公司承受着巨大的物资保供难风险。面对严峻的形势和艰巨的任务,物资分公司在极速赛车官方投注平台的正确领导下,积极推行全面预算管理,进一步理顺管理体制,创新管理方式,提升管理水平,提高管控能力,从而调动了各方面积极性,增强了职工工作活力,提升物资保供力,解决物资供应管理中存在的突出问题,保证了极速赛车官方投注平台安全、生产、基建物资供给。

    全面预算管理是一项全员参与、全面反映和全过程控制的系统工程。在开展全面预算管理工作阶段,物资分公司通过QQ工作群、员工微信群、宣传栏、会议等形式,向员工介绍全面预算管理相关知识,组织全公司员工进行学习,从思想上认清开展这项工作的重要性,彻底纠正了“搞不搞无所谓”“预算管理就是财务部门的事情”的思想,提高了职工的思想认识。

    推行过程中,物资分公司打破了以往传统的财务管理模式,通过细化全面预算管理基础工作,设立基础账,清晰反映经营中的全部成本和费用项目,把审核数据作为核算依据,由“干了再算”向“算了再干”的现代化管理方式转变,保证核算数据的准确性。

    “算了再干”,怎么算?算到什么程度?物资分公司自有他们的小算盘。首先细化预算,他们将预算的制度、责任、指标、费用等分解落实到管理的各个部门与个人,使他们具有明确的目标和过程监控;他们把前三年的预算指标进行对照分析,综合考虑,精准测算,把年度预算指标分解成五个大项四十五个小项,使预算指标更全面更细致;其次,对经营收入、经营成本、采管费率、现金净流量、费用控制进行全面预算,把全面预算作为宏观控制目标,分解到各部门,实行年度目标内月底实测、半年评价调整的管理考核方式,对改进劳动工资管理方式、管理考核方式、财务管理方式、物资采购方式、资产管理方式、审计监督方式都发挥着经济杠杆作用,提升了物资分公司的整体管理水平。再次,将预算执行情况直接与工资挂钩,奖惩分明,从而使职工与公司形成责权利相统一的责任共同体,调动职工的积极性和创造性,增强了职工对公司健康发展的信心。

    由“两张皮”向“精细实”转变

    在实施全面预算管理工作中,预算编制是基础,执行是关键,控制是核心。如果就预算而预算,不结合企业实际,不注重业务执行,就会存在预算编制与执行“两张皮”现象或脱节问题。

    为搞好全面预算管理工作,杜绝“两张皮”现象,物资分公司以夯实基础,强化内部管理为重点,建立健全了各项物资管供、经营管理制度,优化管理机制,明确管理责任,强化管理职能,提高管理质量和效果,实现预算管理全面控制的目的。

    建章立制,规范运作。为了把全面预算管理落到实处,物资分公司把提高预算的控制力和约束力作为重点,以规范实施为核心,每个环节都有一套详细的工作制度和流程来保证预算管理工作的实施。在建章立制上,根据预算管理的设计要求,结合实际,制定了全面预算管理流程及说明办法、预算考核管理办法等规章制度,来保证预算管理工作有章可依、有章可循,切实增强了预算管理的执行力。在规范运作上,为了完成全面预算管理目标,对实施过程中的每一步骤都进行流程再造,细化分解,从预算编制、报批、执行、控制、考核、监督等各个阶段都有一套规范标准,环环相扣,层层落实,从公司到预算领导小组办再到各个责任部门、个人,形成一级监督一级、一级对一级负责的责任保证体系。经过充分调研论证,编印了《责任制汇编》《管理制度汇编》,明确了各部门、各岗的工作内容和职责,有力地促进了物资分公司经营管理、物资保供等各项工作的更好更快发展,极大丰富了预算管理理论,补充了预算管理理念,为全面预算管理在物资分公司落实生根起到了重要的作用。

    从严考核,确保实效。预算管理的目的是控制,重心在基层。公司以减亏提效为中心,以成本管理为目标,部室核算为基础,加大了各责任部门的基础管理。在预算设计思路上,要求各个责任部门都要按照公司的总体编制思路,人人有指标、个个会算帐,实现从要我管理到我要管理、我会管理的转变。

    全面预算以过程规控制为主,结果控制为辅。在实际工作中,物资分公司严格落实各项预算制度,严格实施奖惩考核手段,把目标成本、节约目标贯穿于业绩考核预算的全过程中,最终形成全员和全方位的预算管理局面,取得了初步成效。在考核中,物资分公司将指标预算直接考核到部门、班组、单车、单表和人头,减少考核中间环节,提高了预算实效。例如在“六费”的管理上,物资分公司根据预算目标,从严从紧控制各项费用的支出,把预算指标分解到最小单位,把责任落实到人头,连续三年使“六费”指标控制在极速赛车官方投注平台下达的指标内。

     从“注重结果”向“突出效益”转变

    在整个全面预算管理过程中,物资分公司始终本着“横向到边、纵向到底”的原则,紧贴公司工作实际,统筹安排,整体推进,从注重结果向突出过程,注重形式向突出效益转变,使全面预算管理工作取得了实实在在的效果。

    算细账——增强成本意识。自开展全面预算管理以来,物资分公司制定各种措施,强化宣传教育,大讲全面预算管理工作在公司经营管理、物资保供中的现实意义,让人人身上都有一把“算盘”,使全面预算工作深入人心,目标成本意识得到大幅度的提升,全公司崇尚节约、创新发展的风气空前好转,比效果、争效益在公司职工中蔚然成风。

    抓重点——夯实基础管理。通过全面预算管理工作的实施,物资分公司形成了一整套行之有效的管理模式,实现了由粗放性管理向精细化管理的转变,在基层编制内容上,重新设计、完善各部门的基础台账和月报、季报、年报三级报表,加强各环节的相互联系。在基层管理制度上,出台了全面预算管理制度,岗位工作规范、经营管理制度汇编等工作制度,从而使管理有章可依,管理更加规范。在管理形式上,通过三级报表的设计和编制,把预算目标层层分解到部门、班组、直至个人,形成了一级监督一级、一级对一级负责。通过三管齐下,使基层管理水平有了较大幅度提高。

    转观念——强化经营管理。一是强化物资供应管理,坚持互联网+物资采购,在保障物资及时供给的同时降低采购成本。二是强化闲置物资处置管理,狠抓修旧利废工作,切实盘活呆滞积压物资。三是强化设备租赁管理,提高设备租赁率,确保以租养租有盈余。通过实施全面预算管理,扭转了过去这些“管事不管钱”经营思维,变为“管事也要管钱”,增加了经济效益点。

    结硕果——突出经营效益。推行全面预算管理最终落脚点就是要有力控制支出,有效增加经济效益。物资分公司通过推行全面预算管理,有力地促进了年度经营指标的圆满完成。2017年利润预算考核指标426万元,实际完成利润指标1285万元,较预算考核指标增加859万元,增幅为201.6%;“六费”预算考核指标50.3万元,实际支出“六费”30.3万元,较预算考核指标节支20万元,降幅为39.8%。2018年1~4月利润预算考核指标658.92万元,实际完成利润指标883.64万元,较预算考核指标增加224.72万元; “六费”预算考核指标16万元,实际支出7.23万元,较预算考核指标节支8.77万元。

    汗水浇灌成功花,辛勤耕耘结硕果。全面预算管理工作不会一蹴而就,一定会是一个日渐成熟和完善的过程。站在新的起点上,在极速赛车官方投注平台党政的领导下,物资分公司干部职工开动脑筋、自我加压、不断总结、持续改进,逐步探索和完善适合自身发展特点的全面预算管理模式,咬定青山不放松,持之以恒推进全面预算管理,全力为极速赛车官方投注平台决胜“扭亏脱困”再创佳绩。

     

     

     

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